税率参考

中国主要税种税率速查，仅供参考，以最新法规为准。

个人所得税

综合所得年度税率表

级距/类型	税率	速算扣除数	说明
不超过 36,000 元	3%	0	第1级
36,000 - 144,000 元	10%	2,520	第2级
144,000 - 300,000 元	20%	16,920	第3级
300,000 - 420,000 元	25%	31,920	第4级
420,000 - 660,000 元	30%	52,920	第5级
660,000 - 960,000 元	35%	85,920	第6级
超过 960,000 元	45%	181,920	第7级

增值税

一般纳税人适用

级距/类型	税率	速算扣除数	说明
一般纳税人	13%	-	销售货物、劳务等
低税率	9%	-	交通、建筑、房地产等
低税率	6%	-	现代服务、金融服务等
小规模纳税人	3%	-	2023减按1%征收
出口货物	0%	-	零税率

企业所得税

居民企业

级距/类型	税率	速算扣除数	说明
一般企业	25%	-	标准税率
小型微利企业	5%	-	2024年优惠税率
高新技术企业	15%	-	需认定
重点软件企业	10%	-	需认定
非居民企业	10%	-	预提所得税

其他税种

常见税种税率

级距/类型	税率	速算扣除数	说明
城市维护建设税	7%/5%/1%	-	市区/县镇/其他
教育费附加	3%	-	以增值税/消费税为基数
地方教育附加	2%	-	以增值税/消费税为基数
印花税(购销)	0.03%	-	购销合同
印花税(借款)	0.005%	-	借款合同
房产税(自用)	1.2%	-	房产原值×(1-扣除率)
房产税(出租)	12%	-	租金收入
契税	3%-5%	-	各省自行确定

⚠️ 以上数据仅供参考，具体以国家税务总局最新公告为准。